实施进展与差异说明
| 评估项目 |
运作情形 |
与上市上柜公司治理实务守则差异 情形及原因 |
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| 一、公司是否依据「上市上柜公司治理实务守则」订定并揭露公司治理实务守则？ | 本公司依据「上市上柜公司治理实务守则」制定「公司治理实务守则」，并揭露于公开资讯观测站及公司网站。 |
并无差异 |
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二、公司股权结构及股东权益 (一) 公司是否订定内部作业程序处理股东建议、疑义、纠纷及诉讼事宜，并依程序实施？ (二)公司是否掌握实际控制公司之主要股东及主要股东之最终控制者名单？ (三)公司是否建立、执行与关系企业间之风险控管及防火墙机制？ (四)公司是否订定内部规范，禁止公司内部人利用市场上未公开资讯买卖有价证券？ |
(一) 本公司订有「公司治理实务守则」规范相关程序并设有发言人、代理发言人、公关部、股务及法务等专责人员处理股东建议或纠纷等问题。 |
并无差异 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(二) 本公司与主要股东保持联系，随时掌握董事及经理人及持股百分之十以上之大股东实际持股情形。 |
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(三) 本公司订有「子公司营运管理办法」、「关系人交易管理办法」及「取得或处份资产处理程序」等内部 办法，规范本公司与关系企业之财务往来，以建立良好风险控管机制及防火墙。 |
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(四)本公司订有「防范内线交易之管理控制作业」，规范本公司董事、经理人及员工，并定期进行相关法令之宣导及教育训练，以建立行为规范及风险控管。 |
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三、董事会之组成及职责 (一) 董事会是否拟订多元化政策、具体管理目及落实执行？ |
(一) 依据本公司「公司治理实务守则」第三章强化董事会职能及拟订多元化方针。本公司重视董事会成员专业知识与技能及组成之多元性，注重性别平权。董事之专业知识与技能，包含财务会计、法务专业、营运判断能力、经营管理能力、危机处理能力、产业知识、国际市场观、领导决策能力等方面，有助于提升董事会决策，强化内部监督机制。
(四)本公司董事之学经历、专业知识及相关领域，已落实多元政策。未来将依国际性别平等发展趋势，推动性别平等，预计增加女性董事以达成目标，为公司提供更多元观点。
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并无差异 |
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| (二) 公司除依法设置薪资报酬委员会及审计委员会外，是否自愿设置其他各类功能性委员会？ | (二)本公司目前依法已设置薪资报酬委员会、审计委员会。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (三) 公司是否订定董事会绩效评估办法及其评估方式，每年并定期进行绩效评估，且将绩效评估之结果提报董事会，并运用于个别董事薪资报酬及提名续任之参考？ |
(三)本公司已于109年5月6日董事会通过订定「董事会绩效评估办法」，其中明订每年应至少执行一次内部董事会绩效评估，于次年度第一季完成。 评估面向如下:
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(四) 公司是否定期评估签证会计师独立性？ |
(四) 依本公司之「公司治理实务守则」第 29 条规定，每年至少一次评估签证会计师独立性及适任性，并参照会计师法第 47 条规范及职业道德规范公报第十号内容制定独立性评估项目表以及参考审计品质指标(AQIs)，经评估，资诚联合会计师事务所林雅慧会计师及吴汉期会计师均符合本公司独立性及适任性之评估标准，本公司已于 114 年 3 月 07 日经审计委员会及董事会审议通过。 本公司会计师之独立性及适任性评估标准:
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| 四、上市上柜公司是否配置适任及适当人数之公司治理人员，并指定公司治理主管，负责公司治理相关事务( 包括但不限于提供董事、监察人执行业务所需资料、协助董事、监察人遵循法令、依法办理董事会及股东会之会议相关事宜、制作董事会及股东会议事录等)？ |
本公司董事长室统筹推动公司治理相关事务，由黄美菱担任公司治理主管，负责执行及协助董事会善尽职权并强化董事会运作机制，113年执行业务情形如下: |
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五、公司是否建立与利害关系人(包括不限于股东、员工、客户及供应商等)沟通管道，及于公司网站设置利害关系人专区，并妥适回应利害关系人所关切之重要企业社会责任议题？ |
本公司网站设置利害关系人专区，提供良好之沟通管道，并设有投资人关系、股务及法务等部门专责处理及沟通相关问题，持续了解及回应利害关系人需求。 |
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六、公司是否委任专业股务代办机构办理股东会事务？ |
本公司委由中国信托商业银行代理部办理股东常会事务。 |
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七、资讯公开 (一) 公司是否架设网站，揭露财务业务及公司治理资讯？ |
(一) 本公司中英文网站揭露财务、业务及股务相关资讯，并设有公司治理专区，说明公司治理执行定期更新相关资讯。 (http://www.abilitycorp.com.tw) |
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(二) 公司是否采行其他资讯揭露之方式（如架设英文网站、指定专人负责公司资讯之搜集及揭露、落实发言人制度、法人说明会过程放置公司网站等）？ |
(二) 本公司架设中、英文网站，由专职单位依规定搜集及揭露相关资讯。设有发言人制度，由发言人或代理发言人负责对外发言。官网提供法人说明会现场直播及重播。 (http://www.abilitycorp.com.tw) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(三) 公司是否于会计年度终了后两个月内公告并申报年度财务报告，及于规定期限前提早公告并申报第一、二、三季财务报告与各月份营运情形？ |
(三) 本公司 112 年度均于规定期限内公告并申报年度财务报告，并于完成公告并申报第一、二、三季财务报告与各月份营运情形。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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八、公司是否有其他有助于了解公司治理运作情形之重要资讯（包括但不限于员工权益、雇员关怀、投资者关系、供应商关系、利害关系人之权利、董事及监察人进修之情形、风险管理政策及风险衡量标准之执行情形、客户政策之执行情形、公司为董事及监察人购买责任保险之情形等）？ |
(一)本公司成立职工福利委员会，提供各项职工福利、团体保险并定期举办劳资会议，提供劳资协商机制。公司采用员工协助方案(EAP)，依据员工需求，提供免费专业咨询顾问管道，鼓励员工支持及参与社会关怀活动，以实际行动回馈社会。 (二)本公司定期评估客户满意度，妥善处理客诉相关事宜，以提升对客户之服务。 (三)本公司架设中英文网站，提供投资人公开透明之资讯。 (四)本公司十分重视利害关系人之权益与意见，鉴别出主要利害关系人分别为员工、客户、供应商、股东、政府机关以及社会等六大群体。官网设置利害关系人专区，提供沟通管道，回应利害关系人所关切的议题。 (五)本公司针对新供应商进行风险评估与审核、既有供应商定期评比与稽核。订定供应商关系办法与涉外人员行为规范准则，以维护与供应商间之公平交易 (六)本公司定期针对各部门进行内部控制评估作业，侦知预防性控制，稽核单位协助审计委员监督公司业务及内部控制制度之执行，若发现可能之弊端，可即时启动适当之措施，以降低营运风险。 (七)本公司已为董事、独立董事及重要职员投保责任保险。 |
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